۱۲ نکته مهم درباره مالیات سال ۲۰۲۲ در کانادا
۱. مهلت تکمیل اظهارنامه مالیاتی
معمولاً روز ۳۰ آوریل، آخرین مهلت تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی است. از آنجا که امسال این تاریخ روز یکشنبه است، مودیان مالیاتی تا روز دوشنبه، اول می ۲۰۲۳ برای تکمیل و ارسال اظهارنامه خود فرصت دارند.
۲. نرخ مالیات استانی در سال مالی ۲۰۲۲
هر استان یک مجموعه دهک مالیاتی خاص خود را دارد و همه مالیات‌دهندگان باید علاوه بر مالیات فدرال، مالیات استانی را نیز پرداخت کنند.
هر دهک مالیاتی (Tax Bracket) یک بازه درآمدی است که نرخ مالیات مشخصی دارد. هر قدر درآمد کسی بیشتر باشد، دهک مالیاتی بالاتری خواهد داشت و در نتیجه، باید درصد بیشتری از درآمدش را بابت مالیات بپردازد.
۳. دهک‌های مالیاتی استان کبک و نرخ مالیات آنها در سال مالی ۲۰۲۲
۱۵ درصد از ۴۶،۲۹۵ دلار ابتدایی درآمد (در سال)
۲۰ درصد از درآمد اضافه بین ۴۶،۲۹۵ تا ۹۲،۵۸۰ دلار در سال
۲۴ درصد از درآمد اضافه بین ۹۲،۵۸۰ تا ۱۱۲،۶۵۵ دلار در سال
۲۵/۷۵ درصد از درآمد بالای ۱۱۲،۶۵۵ دلار در سال
۴. دهک‌های مالیاتی فدرال و نرخ مالیات آنها در سال مالی ۲۰۲۲
۱۵ درصد از درآمد‌های کم‌تر از ۵۰،۱۹۷ دلار در سال
۲۰/۵ درصد از درآمد بین ۵۰،۱۹۷ تا ۱۰۰،۳۹۲ دلار در سال
۲۶ درصد از درآمد اضافی بین ۱۰۰،۳۹۲ تا ۱۵۵،۶۲۵ دلار در سال
۲۹ درصد از درآمد اضافی بین ۱۵۵،۶۲۵ تا ۲۲۱،۷۰۸ دلار در سال
۳۳ درصد از درآمد بالای ۲۲۱،۷۰۸ دلار در سال
۵. روش‌‌های کاهش مالیات و افزایش بازگشت مالیات
در کانادا و نیز استان‌های مختلف، انواع اعتبارهای مالیاتی (tax credit) و نیز کمک‌هزینه‌ها (benefits) وجود دارد که به کاهش مالیات می‌انجامند.
برخی از مهم‌ترین آنها عبارتند از:
- کمک‌هزینه کودک کانادا (CCB) برای خانواده‌ها
- اعتبار مالیات کالا و خدمات/ مالیات هماهنگ فروش (GST/HST) که بخشی از مالیات را به اقشار کم‌درآمد برمی‌گرداند.
- کمک‌هزینه کارگران کانادا (Canada Worker Benefit)
- کمک‌هزینه مسکن کانادا (Canada Housing Benefit) برای حمایت از مستاجران کم‌درآمد
مالیات‌دهندگان همچنین می‌توانند برخی هزینه‌های پزشکی، هزینه‌های جابجایی و نیز تا ۱۰ هزار دلار از هزینه خرید خانه را در بخش اعتبارهای مالیاتی اظهارنامه منظور کنند تا بخشی از مالیات آنها بخشیده شود.
در استان کبک نیز «اعتبار مالیاتی همبستگی» (Solidarity Tax Credit) داریم که یک اعتبار مالیاتی قابل‌برداشت برای افراد و خانواده‌های کم‌درآمد است.
۶. مزایای مالیاتی دورکاری در خانه
از ابتدای آغاز همه‌گیری کووید-۱۹، دولت کانادا اعلام کرد هر فرد می‌تواند تا ۵۰۰ دلار بابت دورکاری در خانه، اعتبار مالیاتی بگیرد. به طور کلی، دو روش برای دریافت این مالیات وجود دارد که هر فرد می‌تواند بسته به شرایط خود، یکی را انتخاب کند.
۷. تغییر قوانین مالیاتی کبک برای سال مالی ۲۰۲۲
آژانس درآمد کبک یک سری تغییرات را برای سال مالی ۲۰۲۲ اعلام کرده است. تغییر در فرآیند درخواست برای اعتبار مالیاتی نگهداری از بچه‌ها، دو برابر شدن اعتبار خرید خانه و تغییرات در فهرست هزینه‌های مورد قبول برای کسر از مالیات از جمله این تغییرات هستند.
۸. تغییر قوانین مالیاتی فدرال برای سال مالی ۲۰۲۲
دولت فدرال نیز یک سری تغییرات را در مقررات مالیاتی سال ۲۰۲۲ اعمال کرده است. تغییر دهک‌های مالیاتی و نیز کمک‌هزینه‌ها بر اساس نرخ تورم، افزایش سقف واریز برای حساب‌های پس‌انداز معاف از مالیات از جمله این تغییرات هستند.
۹. نحوه تکمیل و ثبت اظهارنامه مالیاتی در کبک
کبکی‌ها باید دو اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کنند که یکی به آژانس درآمد کانادا (Canada Revenue agency) یا همان اداره مالیات فدرال است و دومی هم به آژانس درآمد کبک (Revenu Québec) مربوط است. بر خلاف استان‌های دیگر، فقط کبکی‌ها مجبورند هر سال دو اظهارنامه مالیاتی پر کنند که دلیلش نیز تاکید دولت کبک بر استقلال مالی نسبت به دولت فدرال است.
۱۰. تاثیر حساب پس‌انداز بازنشستگی (RRSP) و حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) بر مالیات
حساب پس‌انداز بازنشستگی (RRSP) این امکان را به کانادایی‌ها می‌دهد تا بتوانند بخشی از درآمد خود را پس‌انداز کنند، بدون اینکه بابت آن مالیات بدهند. همچنین اگر مبلغی را در حساب معاف از مالیات (TFSA) قرار دادید، بابت سود موجودی آن، مالیاتی پرداخت نخواهید کرد.
۱۱. جریمه و مجازات از دست دادن مهلت تکمیل اظهارنامه
بر اساس مقررات، هر کسی که در زمان مقرر، اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و ارائه نکند، باید جریمه‌ای معادل ۵ درصد از مالیات پرداخت نشده به اضافه یک درصد به ازای هر ماه پس از پایان مهلت (حداکثر تا ۱۲ ماه) پرداخت کند.
۱۲. شیوه‌های تکمیل اظهارنامه مالیاتی
به طور کلی چند روش برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی وجود دارد:
- آن را خودتان تکمیل کنید.
- از خدمات یک حسابدار حرفه‌ای استفاده کنید.
- از یک نرم‌افزار استفاده کنید.